Доходы и расходы при УСН в случае, если оплата поставщику произведена после реализации товаров
Уважаемые друзья, поясните мне такой момент.
ИП на УСН доходы минус расходы.
Берём товар от поставщика как бы в рассрочку под реализацию т.е. продали товар - оплатили счёт.
примерная ситуация:
1) в первом квратале года от поставщика товаров для розничной торговлей одеждой получен товар.
2) поставщику товар ещё не оплачен
3) товар в течение первого квартала реализовывался
4) во втором квартале оплатили поставщику счёт на поставку товаров.
т.е. фактически в расходы я могу списать себестоимость товаров только во втором квартале
Как всё это отображать в кудир и как платить налог за первый квартал, получается что вся стоимость проданных товаров на 15%
а во втором квартале за счёт того что списываю рахсоды уйти в минус?
Как это нужно делать правильно?
ИП на УСН доходы минус расходы.
Берём товар от поставщика как бы в рассрочку под реализацию т.е. продали товар - оплатили счёт.
примерная ситуация:
1) в первом квратале года от поставщика товаров для розничной торговлей одеждой получен товар.
2) поставщику товар ещё не оплачен
3) товар в течение первого квартала реализовывался
4) во втором квартале оплатили поставщику счёт на поставку товаров.
т.е. фактически в расходы я могу списать себестоимость товаров только во втором квартале
Как всё это отображать в кудир и как платить налог за первый квартал, получается что вся стоимость проданных товаров на 15%
а во втором квартале за счёт того что списываю рахсоды уйти в минус?
Как это нужно делать правильно?
Comments
-
Доброго дня!Цитата: ИП на УСН доходы минус расходы.Берём товар от поставщика как бы в рассрочку под реализацию т.е. продали товар - оплатили счёт.примерная ситуация:1) в первом квратале года от поставщика товаров для розничной торговлей одеждой получен товар.2) поставщику товар ещё не оплачен3) товар в течение первого квартала реализовывался4) во втором квартале оплатили поставщику счёт на поставку товаров.т.е. фактически в расходы я могу списать себестоимость товаров только во втором кварталеКак всё это отображать в кудир и как платить налог за первый квартал, получается что вся стоимость проданных товаров на 15%?Рассуждаете верно. Поскольку расходов фактически в 1 кв не было, то и авансовый платеж по ЕН будет фактически равен доходу * 15%. В КДиР так и отражаете только доходы.Цитата: а во втором квартале за счёт того что списываю рахсоды уйти в минус?Верно. Во 2 кв доходы, вероятно, пойдут на убыль, зато появятся расходы. В "минус", скорее всего не "уйдете", поскольку налоговую базу считаем нарастающим итогом, т.е.
Доходы (1 кв + 2 кв) - Расходы (1 кв + 2 кв).
